Erbschaftssteuer Immobilien – So sparen Sie Steuern

So berechnet sich die Erbschaftssteuer

In der Schweiz ist bei der Steuerberechnung der Verkehrswert des Vermögensstandes ausschlaggebend. So entspricht bei einem Haus der Verkehrswert dem Verkaufspreises, welcher das Immobilien Objekt bei der Vermarktung potenziell erzielen könnte. Ebenfalls kann bei der Steuerberechnung auch der Ertragswert des Grundstückes oder eine Kombination beider Werte für die Berechnung einbezogen werden. In der Regel kommt bei einer landwirtschaftlichen Liegenschaft der Ertragswert zur Anwendung.

In den meisten Regionen bzw. Kantonen in der Schweiz steigt der Steuersatz mit der Vermögenssumme. Ausserdem spielt der Verwandtschaftsgrad ebenfalls eine wesentliche Rolle bei der Höhe der Besteuerung.

Keine Erbschaftssteuer – Wann fällt die Erbschaftssteuer bei Immobilien weg?

Grundsätzlich sind Ehegatten bzw. eingetragenen Partner von der Erbschaftssteuer bei Immobilien freigestellt. Von dieser Regel ausgenommen ist der Kanton Solothurn.

Ebenfalls von der Erbschaftssteuer ausgenommen sind in den meisten Kantonen die Kinder und Enkel des Verstorbenen.

Erbschaftssteuer reduzieren

Wenn es sich bei den Erben einer Immobilie, nicht um Ehegatten, eingetragene Partner, Kinder oder Enkel handelt, dann empfiehlt es sich, die Steuerlast durch eine umsichtige Nachlassplanung zu reduzieren. Dafür gibt es unterschiedliche Möglichkeiten und Ansätze:

• Sie können Immobilie mit einer Hypothek belasten, wenn die Steuersätze im Wohnsitzkanton niedriger sind als im Liegenschaftskanton.
• Im Kanton Obwalden und Schwyz sind Erbschaften und Schenkungen gänzlich steuerfrei.
• Ausserdem wird im Kanton Bern bei der Besteuerung der amtliche Wert der Liegenschaft als Grundlage genommen, welcher niedriger ist als der Verkehrswert.

Haftung Erbschaftssteuer Schweiz

Die Erbschaftssteuer bei Immobilien muss der Erbe bezahlen. Sobald ein verstorbener Verwandter Sie als Erben eingesetzt hat, erben Sie die Liegenschaft aufgrund der gesetzlichen Erbfolgen und sind somit steuerpflichtig.

Haben mehrere Erben die Immobilie geerbt, so haften Sie in fast allen Kantonen solidarisch für die Erbschaftssteuer bis zur Höhe Ihres Erbanteils. In manchen Kantonen beläuft sich die Haftung auf das gesamte Vermögen der Erben. Ausgenommen davon ist der Kanton Graubünden. Dort sind die Erben als Gesamtschuldner steuerpflichtig und der Betrag wird vom Nachlassvermögen abgezogen.

FAQ Erbschaftssteuer

Wie hoch ist die Erbschaftssteuer in der Schweiz?

In der Schweiz erhebt der Bund keine Erbschaftssteuer. Allerdings erheben die Kantone die Erbschaftssteuer und bestimmten die Steuersätze und die Steuerart.

Wie ist eine Schenkung bzw. die Schenkungssteuer in der Schweiz geregelt?

Steuerrechtlich ist die Schenkung in der Schweiz gleich wie die Erbschaft geregelt. Diese Vereinheitlichung soll verhindern, dass Geld bereits zu Lebzeiten verschenkt wird, um die Erbschaftssteuer zu umgehen. Eine einheitliche Regelung gibt es hier jedoch nicht. Vielmehr ist es Aufgabe der einzelnen Kantone, die Höhe der Schenkungs- und Erbschaftssteuer festzulegen. Es lässt sich demnach nicht pauschal beantworten, wie viel Geld Sie als Zuwendung steuerfrei verschenken können. Neben den kantonalen Unterschieden spielt es zudem eine Rolle, um welche Kategorie von Erben es sich handelt.

Wo wird die Schenkungssteuer erhoben?